现金到现金周期时间-含义和定义

什么是现金周转周期?

从获得公司存货到收回销售存货的应收账款之间的时间(以天为单位)被称为现金到现金周期时间。一般来说，公司以赊账方式获得存货，这将导致应付账款。然后，公司将赊销存货，从而产生应收账款。因此，在公司支付应付账款和收回应收账款之前，现金是不会被提取的。因此，现金转换周期计算的是从支付现金到收回现金之间的时间。

计算公式:

现金对现金周期时间=未销货天数(DSO) +库存供应天数(IDS) - FIN -未销货天数(DPO)

例子:

一家企业持有的库存平均可以维持50天，客户通常在60天内付款。抵消这些数字的是平均应付期限，比如说，40天。这导致了以下现金对现金的持续时间:

50天库存+ 60天销售余额- 40天应付账款余额

现金到现金的天数

这一结果规定，一个企业必须在70天内维持其支出。

下面提到的描述了现金到现金循环的组成部分及其表示扩展价值流运作效率的能力

图像vitalentusa

现金到现金循环的首选结果

在一个严格的精益系统中，任何价值流中都没有浪费。除非“被拉”，否则货物不会被制造或运送给买方，它们是由不依赖库存的持续流动的生产系统创造出来的。除非客户要求完成输出，否则不获取和加工原材料。客户在收到所购买的产品或服务后立即付款。在理想状态下，它是一个从供应链源头到客户收款和付款的准时制结构。在这种情况下，精益生产商也会在收到后支付给供应商，就像客户在交货时支付一样。应收款项、存货和应付款项为零，因此现金到现金周期为零。虽然零日现金到现金周期是真正的精益，但您的业务通过减少最初显示的周期时间逐渐接近其最佳可达到的状态。

因此，本文总结了现金到现金周期时间的定义及其概述。

这篇文章是由业务概念小组．它已由MBA Skool团队审查和发表。beplay.888MBA Skool的内容仅用于beplay.888教育和学术目的。

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